Opsie handelsbelasting verslagdoening

Kyk na hierdie artikel. U kan die besonderhede op die tariewe van u belastingadviseur kry. Ekwiteitsopsies word behandel soos voorraad vir belastingdoeleindes. SPX, NDX, RUT, DJX en VIX. En hier beantwoord Kristi Ross kykervrae in ons nuwe spesiale belasting! So, watter soort simbole kwalifiseer meer as 'n 1256-kontrak? Termynkontrakte of opsies op termynkontrakte, wat beteken dat dit verhandel word op 'n gekwalifiseerde ruilbeurs of binnelandse handelsraad. Ekwiteitsopsies Hoe gaan dit met ekwiteitsopsies of ETF opsies? En daar is sekere IRS-reëls met betrekking tot belasting en handel.

Plus, het u 'n vraag oor belastingvorms? Nie seker watter belastingbehandeling hulle kry of hoe om te onderskei nie? As 'n kleinhandelbelegger ken jy nou die verskillende belastingbehandelings vir die verskillende opsies wat jy mag verhandel. Sien die voorbeeld hieronder. Hierdie artikel sal u help om u rekenmeester die regte vrae te stel om die proses makliker te maak. ETF Opsies word ook behandel soos voorraad vir belastingdoeleindes. IRS Publication 550, wat 'n goeie voorbeeld bevat van die berekening van u wins of verlies van geld en wat dit mag lyk. In plaas daarvan word hulle soos voorraad behandel.

Vir meer inligting oor belasting, kyk na ons ander blogs waar ons handelaarvrae beantwoord, hier en hier! Aangesien handelsopsies 'n meer komplekse transaksie behels, pas die IRS spesiale reëls toe wat u moet weet om misverf te vermy. Daarbenewens kan oortollige verliese onbepaald oorgedra word, en jy kan 'n verlies van geld tot drie jaar terug dra om enige Sekere te vergoed. Die skrywer verminder die basis in die voorraad met die bedrag wat vir die put ontvang is. By die berekening van hul belasting moet beleggers ekstra sorg gee om die kostebasis van die voorraad behoorlik aan te pas. Wanneer die skrywer of houer 'n opsie uitoefen, pas die IRS verskillende belastingreëls toe. Klink nie so moeilik nie. As hulle langer hou, sal hulle hoër kapitaalwinsbelasting aangaan. Wanneer 'n aandele-opsie verstryk, sluit dit die handel. Hierdie reëls wissel afhangende van of 'n put of oproep uitgeoefen word. Die primêre voordeel kom uit die betaling van laer kapitaalwinsbelasting.

Wanneer 'n put uitgeoefen word, verminder die houer die bedrag wat gerealiseer word deur die verkoop van die onderliggende voorraad teen die koste van die put. Maar wanneer 'n opsie uitgeoefen word, word die belastingreëls ingewikkelder. Wanneer 'n oproep uitgeoefen word, voeg die houer die koste van die oproep by tot die basis in die gekoopte voorraad, terwyl die skrywer die bedrag wat op die voorraadverkope gerealiseer word, verhoog met die bedrag wat vir die oproep ontvang is. In plaas daarvan word die opbrengs ingesluit in die voorraadposisie van die opdrag. In teenstelling met opsieverkope en vervaldatums, word die opsieposisie nie gerapporteer op Skedule D Vorm 8949 nie. Die berekening van die belasting uit handelsopsies is 'n perd van 'n ander kleur. Die skrywer en houer bepaal dan hul wins of verlies van geld deur die opsie-koopprys van die verkoopprys af te trek. Haar kliënte sluit in die Motley Fool, Proctor en Gamble en NYSE Euronext. Kan jy handel opsies in 'n IRA? As u 'n opsie uitvoer, word die waarde van die premie by die koste-basis van die gekoopte voorraad gevoeg.

As jy geld verloor op die transaksie, het jy 'n kapitaalverlies van geld, en jy kan dit gebruik om jou winste vir die jaar te verreken. Moet ek belasting betaal op aandele-opsies-handelswinste? Beide transaksies word aangemeld op Skedule D van die 1040-vorm. As u toelaat dat 'n opsie verval, is die waarde van die premie wat u betaal het om die opsie te verwerf, nou verlore. As jy handel gereeld handel om as 'n handelaar beskou te word volgens IRS-standaarde, word winste en verliese wat verband hou met opsie-transaksies besigheidsinkomste en uitgawes geword en word verskillend belas. Finansiële Web: Handelsvoorraadopsies? Sy het 'n Baccalaureus Scientiae in kleinhandelhandel. Aankope en verkope van opsies word nie aangemeld op u 1099-vorms saam met u ander beleggingsinkomste nie.

As u 'n opsie koop en later verkoop vir 'n wins, het u 'n kapitaalwins gerealiseer. Die opsie-nywerheidsraad: Wat is 'n opsie? Die IRS beveel aan dat mense wat gebruik maak van 'n maatreël, 'n professionele belastingvoorbereider sien om die belastingimplikasies van hierdie praktyk te hersien. U kan hierdie verlies van geld aanmeld op Skedule D van u 1040-vorm en gebruik dit om u winste vir die jaar te verreken. Nola Moore is 'n skrywer en redakteur gebaseer in Los Angeles, Californië. As u skryf of oproepe skryf, is die premie wat u van die opsiekoper ontvang, slegs aanmeldbaar sodra die opsie uitgeoefen word, gesluit of verval. Dit verlaag die hoeveelheid kapitaalwins wat u ontvang wanneer u die opsie in die toekoms verkoop. Watter vorm moet ek gebruik? As die opsie uitgevoer word, word die premie bygevoeg tot die koste om die voorraad te koop of te verkoop en in te neem tot enige wins of verlies wat daaruit voortvloei. Dit beteken egter nie dat u nie inkomste moet verdien deur sulke bedrywighede op u jaarlikse belastingopgawe nie.

Sy het meer as 20 jaar ondervinding in en skryf oor finansies en kleinsakeondernemings. Blaar van Rekeningkunde, September 2013.Niemand het ooit gesê handel opsies was eenvoudig. Hierdie nuus het my net herinner dat opsies, soos alle beleggings, nie in 'n vakuum bestaan ​​nie. Hulle word geraak deur belasting en deur 'n aantal regulasies, wat alles suksesvolle beleggers in hul deurlopende beleggingsbesluite moet oorweeg. IRS Koste Basis Verslagdoening Reëls, Wells Fargo Adviseurs. Ongelukkig geld dit ook vir belasting behandeling van opsies winste of verliese. Grieke, maar aan die IRS. Transaksies vir opsies wat voor 1 Januarie 2014 aangekoop of verkry is, sal voortgaan soos gerapporteer, wat beteken dat daar geen gedetailleerde kostebasisverslagdoening aan die IRS sal wees nie, net bruto opbrengs.

IRS regulasies rakende opsies handel het op 1 Januarie 2014 in werking getree. Publikasie 550, _Investeringsinkomste en Uitgawes. Skrywers voeg die premie by tot die koste-grondslag van die aandele en gebruik daardie nommer om slegs wins of verlies van geld te bereken en te rapporteer wanneer die voorraad verkoop word. Die IRS stel nie beleggers in staat om 'n kapitaalverlies van geld op wastransaksies te neem nie. As die houer 'n reg het om te koop, is die opsie 'n oproep, terwyl die reg om te verkoop bekend staan ​​as 'n put. As die houer geld op die handel maak, is dit 'n kapitaalwins. Hulle het 'n bateverkope met 'n kostebasis gelykstaande aan die premie plus fooie en 'n verkoopprys van nul. Beleggingsinkomste en - uitgawes, of praat met 'n professionele belastingvoorbereider vir verdere inligting oor hierdie reëls.

In 'n put doen die houers die verkoop en voeg die koste van die opsie premie by die opbrengs vir die verkoop. Hoe handel ek voorraadvooruitsigte? Die hou tydperk vir die voorraad begin op die datum van die aankoop van aandele, nie die datum van die aankoop van die opsie nie. Belasting verslagdoening en berekening hang af van die aankoop van die opsie kontrak of verkoop dit en wat gebeur nadat die aanvanklike handel gemaak is. In hierdie geval word die opsie as 'n gereelde kapitaalbateverkope hanteer. As u 'n opsiekontrak verkoop en dan dieselfde kontrak of een wat eintlik gelyk is binne 30 dae, kan dit onderhewig wees aan die wasverkoopreël. Puts is die teenoorgestelde van oproepe om belasting. Opsiehouers is die teenoorgestelde. Kan jy oproepopsies verkoop wat jy gekoop het? Opsiehouers kan kies om 'n kontrak voor die vervaldatum te verkoop. Skrywers voeg die waarde van die premie by die opbrengs, of verkoopwaarde, van die voorraad wat hulle verkoop en voeg die hele bedrag as een kapitaalwins of verlies van geldhandel in. In hierdie geval kan jy nie 'n verlies aan geld aan die kant van die rand gebruik om die wins op die ander te verminder nie.

Skedule D saam met u ander beleggingstransaksies. In opsiehandel vind die eenvoudigste belastingsituasie plaas wanneer die opsie ongebruik verval. Opsie skrywers het 'n koste basis van nul en 'n verkoopprys gelyk aan die premie waarde, plus enige fooie. Gebruik albei die vervaldatum vir die verkoopdatum. Die geld wat verruil word vir die aankoop van die opsiekontrak is sy premie. Hulle hoef nie aan die IRS verslag te doen nie totdat die aandele verkoop word, waar die opsie premie ingesluit word as deel van die kapitaalwins of verlies van geldtransaksie, net soos dit met skrywers is. In hierdie geval word die opsiekontrak soos enige ander verkoopstransaksie op vorm 8949 behandel. U hoef nie enige belastingverslag op die opsie premie te doen nie totdat die kontrak uitgeoefen, verkoop of verval. Hierdie wins is altyd kort termyn, selfs al het die kontrak langer as 12 maande geduur. Houers voeg die premiebedrag by die koste van hul aandele by. Dit beteken dat jy jou koste grondslag vir belastingdoeleindes kan verminder met die bedrag wat jy vir die opsie ingesamel het.

Met 'n CPA of belastingpersoon aan jou kant, kan die meeste vrae waarskynlik vinnig en nie moeilik hanteer word nie. Kry hul name hier. Met oproepopsies, oefen u 'n oproep deur die aangewese aantal aandele van die opsieskrywer te koop. Nou, daar is baie meer oorwegings wanneer jy met opsies en jou belastingopgawes handel, maar soos soveel kwessies met belasting, moet hulle op 'n individuele basis hanteer word, gegewe jou spesifieke belastingfoto. Die tweede ding wat kan gebeur, is dat jy jou opsie kan verkoop voor verstryking. Die verskil tussen die prys wat jy betaal het vir die opsie en die prys waarvoor jy dit verkoop het, is die wins of verlies van geld wat jy moet rapporteer oor jou belasting. Vertel ons wat jy hier dink. Eerstens kan u opsies waardeloos verval, in welke geval die bedrag geld wat u vir die opsie betaal het, 'n kapitaalverlies van geld sou wees. Belastingdag is net om die draai, en vir opsiehandelaars beteken dit dat jy beter kennis maak met Bylae D van jou belastingopgawe.

Nou, voordat ons verder gaan, raai ek aan dat enigeen wat opsies doen, 'n CPA of belastingpersoon gebruik om sy of haar opgawe te help voorberei. Wanneer u die voorraad verkoop, sal u wins of verlies van geld of kort of langtermyn wees, afhangende van hoe lank u die aandele hou. So, hoe behandel jy opsies op jou belastingopgawe? Jy voeg dan die koste van die oproepopsie by tot die prys wat jy vir die voorraad betaal het, en dit is jou koste-grondslag. As jy óf sit - of oproepopsies besit, is daar in wese drie dinge wat kan gebeur. Die derde ding wat kan gebeur, is dat jy jou put of oproep opsie kan uitoefen. In die geval van uittreksels, kan u die opsie uitoefen deur u aandele aan die skrywer te verkoop. In hierdie situasie sou u die koste van die koopopsie van die verkoopsom afgetrek en u wins of verlies van geld sou kort of langtermyn wees, afhangende van hoe lank u die onderliggende aandele gehou het. Nou moet jy die kapitaalwins bereken. Handelsware word aan die einde van die jaar op die mark gemerk.

Daarom is dit altyd verstandig om 'n belastingprofessie te raadpleeg wat 'n CPA is om u te help met die opstel en indiening van opgawe om seker te maak dat u ten volle voldoen aan die wet, terwyl u voordeel trek uit alle voordele wat onder die belastingkode toegelaat word. Vorm van u makelaar voor 31 Januarie. Gaan voort met die vorm waar jy die winste en verliese byvoeg om 'n finale nommer te kry. Daar is 'n paar gunstige kwessies vir diegene wat die status van handelaarbelasting kan eis. Dit maak nie saak hoeveel tyd u die kontrakte gehad het nie, so word dit belas. Trek die verliese van die winste af en dit sal jou kapitaalwins gee. Elke jaar wat jy handel dryf, sal jy enige winste op jou belasting moet eis. Hou altyd in gedagte dat belastingbeleid op federale en plaaslike vlak kan verander.

Jy moet net jou netto wins of verlies van geld weet. Kommoditeite en termynkontrakte word as 1256 Kontrakte vir IRS-doeleindes beskou. Dit sal jou winste en verliese vir die jaar lys. Dit laat u toe om 'n terugbetaling te kry van die vorige jaar waar u baie belasting betaal het. Hierdie stuk bied 'n vinnige opsomming van belastingkwessies ten opsigte van kommoditeitsverhandeling en loop dan deur 'n voorbeeld van berekeninge vir u belastingopgawe. Jy hoef nie bekommerd te wees oor die rekeningkundige en notering van elke individuele handel op jou belastingopgawe nie. Nadat die Bylae D werkblad voltooi is, oordra jy die nommers na jou 1040-vorm en jy is klaar! Volg lyne 8 en 9 en bereken jou kapitaalwins. Bogenoemde inligting vir belasting op kommoditeite behoort die meeste mense te dek wat nie streng vir 'n lewe handel nie. Nog 'n groot voordeel is dat as jy baie geld verhandel het in die vorige jaar en baie verloor het in die volgende jaar, kan jy teruggaan en die vorige jaar verander deur die groot verliese te verminder.

Dit beteken dat selfs as u oop posisies het, sal dit bereken word as winste en verliese asof hulle geslote poste was met die prys op die finale dag van die jaar. Handelsware het 'n effens meer voorkeur belastingbehandeling as aandele. Vorm van jou makelaar. Moenie moed verloor nie; Dit moet 'n pynlose proses wees sodra jy die vorms ken wat jy moet gebruik. Belasting Ramifications in Trading Options. Die wins is kort termyn indien die houperiode minder as 12 maande is, en dit is langtermyn indien die hou tydperk een jaar of langer is. Die verkoop van voorraad onder die uitoefening van 'n put sal op lang termyn of kort termyn wees, afhangende van die voorraadperiode van voorraad. Die bepalende faktore sluit in die tyd tussen die twee transaksies, veranderinge in prysvlakke en finale uitkomste van beide kante in die transaksie. In die geval dat 'n kort oproep uitgeoefen word, word die opvallende prys plus premie die basis van die voorraad wat deur oefening gelewer word, geword.

As jy soos die meeste mense is, verstaan ​​jy hoe belasting werk, in die algemeen. As u 'n oproep of 'n put koop en dit uitgeoefen word, word die netto betaling behandel as deel van die voorraad op voorraad. Dieselfde reëls kan toegepas word wanneer opsies gebruik word om voorraadposisies te verskans. Belasting word in die jaar geassesseer. Die lang posisie word op een van twee maniere gesluit: deur verkoop of verval. Premie ontvang word nie belas op die oomblik dat die kort posisie oopgemaak word nie. Die hou tydperk van die voorraad begin op die dag na die oefening van die kort put. Hierdie koers duur tot einde 2008 tensy toekomstige hersienings gedoen word om die gunstige tariewe permanent te maak. In die geval van 'n oproep word die koste by die basis in die voorraad gevoeg; en die hou tydperk van die voorraad begin op die dag volgende oefening. Onder die wasverkoopreël kan u nie 'n verlies van geld aftrek as 30 dae nie geslaag is nie.

Premie word nie belas op die oomblik dat die kort posisie oopgemaak word nie. Hierdie reël geld vir aandele en is redelik eenvoudig totdat jy ook opsies begin gebruik. Hierdie konstruktiewe verkoopreël is van toepassing wanneer verrekening van lang en kort posisies in dieselfde sekuriteit ingeskryf word. Dit is moontlik dat 'n getroude put as 'n aanpassing in die basis van voorraad beskou sal word, eerder as om afsonderlik belas te word. Tweedens kan die wasverkoopreël toegepas word teen huidige verliese. Belasting op lang opsies word op dieselfde manier behandel as ander beleggings. Kapitaalwins en kwalifikasie van gedekoproepe. As die kort put deur die koper uitgeoefen word, word die opvallende prys plus handelskoste die basis van voorraad deur middel van oefening. Hierdie reël is slegs van toepassing wanneer versamelings op dieselfde dag as voorraad verkry word, en wanneer die put verval of uitgeoefen word.

Behandeling van lang opsies uitgeoefen. Dit beteken dat sommige verlies van geldaftrekkings uitgestel of beperk kan word, of dat gunstige belastingkoerse nie toegelaat word nie. Belasting op kort oproepe. As jy voorraad verkoop en binne 30 dae dit weer koop, word dit beskou as 'n wasverkope. Die federale belastingreëls oorweeg om te vergoed posisies. Die volgende afdeling verskaf die besonderhede en voorbeelde van hoe kwalifikasie bepaal word. Dit is 'n komplekse gebied van belastingreg; As u betrokke is by kombinasies en kortverkope, moet u met u belastingadviseur raadpleeg om te bepaal of konstruktiewe verkoopreëls op u transaksies van toepassing is. Die koers sal na verwagting in 2010 styg tensy verdere wetgewing geslaag word om dit te verander. Vir beleggings wat vir 12 maande of langer gehou word, geld 'n gunstiger belastingkoers. Na 2003 kan hierdie koers so hoog wees as 35 persent. Byvoorbeeld, as jy 100 aandele van voorraad koop en later 100 aandele van dieselfde voorraad verkoop, kan dit as 'n konstruktiewe verkoop beskou word.

Die hou tydperk van die opsie het geen invloed op die kapitaalwins hou tydperk van die voorraad. Belasting op kort putjies. In die geval van 'n lang put wat uitgeoefen word, verminder die netto koste van die put die wins op voorraad wanneer die put uitgeoefen word en voorraad verkoop word. Dan verander die kapitaalwinsreëls. 'N besonder komplekse risiko gebied behels belasting. Belasting behandeling van getroude puts. Wat opsies betref, geld egter 'n paar spesiale reëls wat kan bepaal of 'n bepaalde metode sin maak. U kan belas word asof u 'n belegging verkoop het, selfs as u nie eintlik 'n verkoop voltooi het nie. Dit gebeur wanneer u gedekoproepe gebruik.

Beperkings van aftrekkings in verrekeningsposisies. Kapitaalwins vir onbeheerde lang opsies. As risiko's verminder word deur die oopmaak van die risiko, kan daar vier moontlike belasting gevolge wees. Die normale behandeling van kapitaalwins word bepaal deur u houperiode.